目    录

第一部分  辽宁省朝阳市建平县殡葬管理服务中心概况

一、主要职责

 二、辽宁省朝阳市建平县殡葬管理服务中心决算单位构成

第二部分  2024年度辽宁省朝阳市建平县殡葬管理服务中心部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  2024年度辽宁省朝阳市建平县殡葬管理服务中心部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分  附件

第一部分 辽宁省朝阳市建平县殡葬管理服务中心概况 

一、主要职责

建平县殡葬管理服务中心认真贯彻执行国家的殡葬法规和方针政策，以及地方殡葬法规。在监管部门的监管指导下独立开展经营管理和接待服务工作。主要负责全县遗体运输、存放、火化及骨灰寄存等项殡葬业务，为丧家提供殡仪服务场所及设施、殡葬用品和祭品的销售。负责运灵车的使用、馆内出入车辆的管理、安全保卫工作和完成监管部门交办的其它工作。

二、部门决算单位构成

纳入辽宁省朝阳市建平县殡葬管理服务中心2024年部门决算编制范围的预算单位包括：

建平县殡葬管理服务中心本级

 第二部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计363.31万元，包括：

1.财政拨款收入363.31万元，占收入总计的100.00%。其中：一般公共预算财政拨款收入348.31万元，政府性基金预算财政拨款收入15.00万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。

2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

3.事业收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

6.其他收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

8.上年结转和结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

与上年相比，今年收入总计增加269.01万元，增长285.27%,主要原因：2023年主要记载殡葬管理所全年收入，2024年殡仪馆与殡葬管理所合并为建平县殡葬管理服务中心，统一记账，收入增加主要是本年涵盖殡仪馆全年收入。

（二）支出总计363.31万元，包括：

1.基本支出248.31万元，占支出总计的68.35%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出198.51万元；商品和服务支出44.76万元；对个人和家庭的补助2.78万元；资本性支出2.25万元。

2.项目支出115.00万元，占支出总计的31.65%。主要包括购买殡葬设备，其中，100万元支出是购买火化炉，15万元支出是购买遗体冷藏柜等业务支出。

3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

与上年相比，今年支出增加269.01万元，增长285.27%,主要原因：2023年主要记载殡葬管理所全年支出，2024年殡仪馆与殡葬管理所合并为建平县殡葬管理服务中心，统一记账，支出增加主要是本年涵盖殡仪馆全年支出。

（三）年末结转和结余0.00万元。

与上年相比，今年结转结余持平，主要原因：本年所拨回款项均用于人员工资、保险及日常运转经营，用款尽支，无结余。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2024年度财政拨款支出363.31万元，其中：基本支出248.31万元，项目支出115.00万元。与上年相比，财政拨款支出增加269.01万元，增长285.27%，主要原因：上年主要记载殡葬管理所全年支出，2024年殡仪馆与殡葬管理所合并为建平县殡葬管理服务中心，统一记账，支出增加主要是本年涵盖殡仪馆全年支出。。与年初预算相比，2024年度财政拨款支出完成年初预算的104.40%，其中：基本支出完成年初预算的74.57%，项目支出完成年初预算的766.67%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出348.31万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.社会保障和就业支出341.03万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）0.73万元,主要是退休人员的取暖费等支出，完成年初预算的94%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年初对取暖费预算估算超出实际所需金额。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）5.84万元,主要是财政全额拨款人员的机关事业单位基本养老保险费等支出，完成年初预算的95%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年初对机关事业单位基本养老保险费预算估算超出实际所需金额。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）3.46万元,主要是财政全额拨款人员的机关事业单位职业年金缴费等支出，完成年初预算的121%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是本年职业年金人员增长工资，职业年金缴费基数调整，导致实际支出超出预算。

（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）0.88万元,主要是遗属补助等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（5）社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）330.12万元,主要是殡仪馆在职人员及临时工工资、保险、维修等日常运转经费等支出，完成年初预算的105%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是本年度火化量增加，带动日常运转经费相应增加。

2.卫生健康支出2.92万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2.92万元,主要是财政全额拨款人员的医疗保险费等支出，完成年初预算的92%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年初对医疗保险费预算估算超出实际所需金额。

3.住房保障支出4.36万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）4.36万元,主要是财政全额拨款人员的住房公积金等支出，完成年初预算的95%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年初对住房公积金预算估算超出实际所需金额。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出15.00万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.其他支出15.00万元，具体包括：

（1）其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）15.00万元,主要是购买遗体冷藏柜等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

本部门2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出1.98万元，完成预算的96.12%，决算数小于预算数的主要原因是本年度严格压缩支出。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.00万元，公务用车购置及运行维护费1.98万元。

1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是无。2024年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2024年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是无等。

2.公务接待费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数小于预算数的主要原因是无。2024年国内公务接待累计0批次、0人、0.00万元。其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2024年公务接待费与上年持平，主要是无等原因。

3.公务用车购置及运行费1.98万元，占“三公”经费支出的100.00%。完成预算的99.00%，决算数小于预算数的主要原因是本年度严格压缩支出。比上年减少0.43万元，降低17.84%，主要是本年度严格压缩支出等原因。

其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费1.98万元，主要用于公务用车燃油费、车辆保险费、检车费及维修费等，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量1辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出248.30万元，其中：人员经费201.29万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭补助的支出等；日常公用经费47.01万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2024年机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），与上年持平，主要原因是无。

（二）政府采购支出情况。

2024年政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2024年12月31日，共有车辆7辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车3辆，离退休干部用车0辆，其他用车4辆，其他用车主要是遗体接运；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。
    根据预算绩效管理要求，本部门组织对2024年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目2个（其中：一般公共预算项目1个，政府性基金预算项目1个），一般公共预算资金383.59万元，全年保证了殡仪馆在职人员及临时工人员工资、保险、年金、公积金，殡仪馆日常经营等支出，保证了单位完成火化任务，正常有序运转。政府性基金预算资金15万元，已购买殡葬设备，完成任务，执行率达到100%。
    本部门组织对 “部门预算基本支出公用经费（保运转）”“部门预算基本支出人员经费（刚性）” 等2个项目开展了部门评价，涉及资金63万元（其中：一般公共预算资金63万元）。从评价情况来看，本年完成任务，保证了日常工作正常运转，保证了人员工资、保险、年金、公积金等支出。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”“上级补助收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

无 

第四部分 2024年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第五部分 附件

辽宁省朝阳市建平县殡葬管理服务中心决算公开表（2024）