目 录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、部门决算单位构成
第二部分 2025年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、财政拨款支出决算情况说明
三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 2025年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第五部分 附件
第一部分 单位概况
一、主要职责
管理国有林场，促进林业发展，造林绿化、林木种苗生产供应，森林培育与经营、护林防火，林木良种选育与新技术推广、林业信息服务，林木及林副产品的开发和利用。
二、部门决算单位构成
纳入辽宁省朝阳市国有建平县黑水机械化林场2025年部门决算编制范围的预算单位包括：
国有建平县黑水机械化林场
第二部分 2025年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
（一）收入总计1,033.16万元，包括：
1.财政拨款收入1,033.16万元，占收入总计的100.00%。其中：一般公共预算财政拨款收入989.38万元，政府性基金预算财政拨款收入43.78万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。
2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
3.事业收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
6.其他收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。
8.上年结转和结余0.00万元，占收入总计的0.00%。
与上年相比，今年收入总计增加92.10万元，增长9.79%。主要原因：项目支出增加。
（二）支出总计1,033.16万元，包括：
1.基本支出916.08万元，占支出总计的88.67%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出855.60万元；商品和服务支出33.21万元；对个人和家庭的补助27.27万元。
2.项目支出117.08万元，占支出总计的11.33%。主要包括2024年抚育施工费，2023年迹地造林费，采伐木资产处置迹地整理等，2024年迹地更新造林，2023年中央财政造林，2025年防火经费。等业务支出。
3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。
4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。
5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。
与上年相比，今年支出增加92.10万元，增长9.79%。主要原因：项目支出增加。
（三）年末结转和结余0.00万元。
与上年相比，今年结转结余持平。主要原因：上年和本年都没有结转结余。
二、财政拨款支出决算情况说明
（一）总体情况。
2025年度财政拨款支出1,033.16万元，其中：基本支出916.08万元，项目支出117.08万元。与上年相比，财政拨款支出增加92.10万元，增长9.79%，主要原因：项目支出增加。与年初预算相比，2025年度财政拨款支出完成年初预算的117.71%，其中：基本支出完成年初预算的106.80%，项目支出完成年初预算的585.40%。
（二）一般公共预算财政拨款支出情况。
2025年度一般公共预算财政拨款支出989.38万元。按支出功能分类科目分，包括：
1.社会保障和就业支出131.86万元，具体包括：
（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）10.08万元，主要是退休人员取暖费和独生子女费等支出。完成年初预算的105.77%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）83.64万元，主要是养老保险等支出。完成年初预算的89.69%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）19.82万元，主要是职业年金等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）5.08万元，主要是死亡抚恤。等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是有人员去世。
（5）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）4.82万元，主要是徐凤民伤残金等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是严格按预算执行。
（6）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）8.42万元，主要是遗属补助等支出。完成年初预算的72.21%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
2.卫生健康支出47.38万元，具体包括：
（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）47.38万元，主要是医疗保险等支出。完成年初预算的101%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
3.节能环保支出5.00万元，具体包括：
（1）节能环保支出（类）自然生态保护（款）生态保护（项）5.00万元，主要是2024年抚育施工费等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
4.农林水支出739.25万元，具体包括：
（1）农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）670.95万元，主要是工资、保险、公积金、年金、办公经费等支出。完成年初预算的104%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
（2）农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源培育（项）37.30万元，主要是2023年迹地造林、采伐木资产处置迹地整理等、2024年迹地更新造林等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
（3）农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）20.00万元，主要是林业和草原防火防灾减灾支出等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。
（4）农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）11.00万元，主要是防火巡护道路，往年陈欠取暖费。等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
5.住房保障支出65.89万元，具体包括：
（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）65.89万元，主要是住房公积金等支出。完成年初预算的93.77%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。
2025年度政府性基金预算财政拨款支出43.78万元。按支出功能分类科目分，包括：
1.其他支出43.78万元，具体包括：
（1）其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）43.78万元，主要是2024年防火巡护道路，2023年中央财政造林等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算执行中调整。
（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2025年度无国有资本经营预算财政拨款支出。
三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2025年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.00万元，完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是未支付。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.00万元，公务用车购置及运行维护费0.00万元。
1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是未支付。2025年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2025年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是未支付等。
2.公务接待费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是未支付。2025年国内公务接待累计0批次、0人、0.00万元。其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2025年公务接待费与上年持平，主要是未支付等原因。
3.公务用车购置及运行费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是未支付。与上年持平，主要是未支付等原因。
其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0.00万元，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量0辆。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款基本支出916.08万元，其中：人员经费882.87万元，主要包括工资、保险、公积金、年金等；公用经费33.21万元，主要包括水费、电费、电话费、取暖费、维修费等。
五、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2025年机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），与上年持平，主要原因是未支付。
（二）政府采购支出情况。
2025年政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
（三）国有资产占用情况。
截至2025年12月31日，共有车辆4辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车4辆，其他用车主要是防火用车等；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效情况。
绩效评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，本部门组织对2025年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目1个（其中：一般公共预算项目1个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金20万元（其中：一般公共预算资金20万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）100分。
组织对1个单位开展整体绩效自评，涉及资金916.08万元，自评平均分100分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。
本部门组织对 “0”“0” 等0个项目开展了部门评价，涉及资金0万元（其中：一般公共预算资金0万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。从评价情况来看... ...（请简要说明）。
2.项目绩效自评结果。
本部门在2025年度部门决算中反映林业和草原防火经费等1个项目绩效自评结果。
（1）“林业和草原防火经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为20万元，执行数为20万元，完成预算的100%。发现的主要问题及原因：一是0；二是0。下一步改进措施：一是0；二是0。
（2）“林业和草原防火经费”项目自评综述：有效管理和使用项目资金，保护了森林资源。
……
《预算（项目）政策绩效自评表》见附件。
3.部门评价结果。
4.财政评价结果。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。
6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余（含专用结余）弥补收支差额的金额。
8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
16.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
17. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。
18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）： 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
19. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款） 死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费以及烈士褒扬金。
20.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）：反映除上述项目以外其他用于优抚方面的支出，包括向优抚对象发放的价格临时补贴、老烈士子女、老党员定期生活补助等支出。
21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）反映财政部门安排的事业单位基本医疗缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
22.节能环保支出（类）森林保护修复（款）森林管护（项）反映专项用于森林资源管护所发生的各项补助支出。
23. 农林水支出（类）林业和草原（款） 事业机构（项）：反映用于事业单位基本支出，不包括行政单位（含实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心等附属事业单位的支出。
24. 农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）反映用于公益林保护和管理等方面的支出。
25.农林水支出（类）林业和草原（款） 林业草原防灾减灾（项）：反映用于病虫害等有害生物灾害防治、森林草原防火等方面的支出。
26.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
27.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
28.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出。
第四部分2025年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第五部分 附件